Opzioni Trading Smsf

Opzioni di capitale per SMSFs. As si avvicinano alla pensione s prudente che si considera ridurre l'esposizione alle attività più rischiose, come azioni e aumentare l'esposizione in asset più sicuri come le obbligazioni di cassa ma con tassi di interesse correnti e dei benefici affrancatura crediti fornire tramite azioni è qualcosa che è raramente done. Overweight partecipazioni in azioni esporre il risparmio di pensione a correzioni di mercato, una lezione appresa nel modo più duro per molti durante la GFC. There è una valida alternativa che permette di continuare a ricevere crediti di affrancatura e beneficiare di apprezzamento prezzo delle azioni, ma protegge il vostro portafoglio dal grande mercato corrections. Purchasing protezione dal mercato delle opzioni può help. The grafico in alto mostra una quota di mercato crescente fino a quando un indice Purchasing crollo del mercato opzioni messo restituisce denaro per un portafoglio ben diversificato per contribuire a compensare il calo dei prezzi delle azioni, mentre permettendo la continua beneficio dei dividendi possesso di azioni, crediti di affrancatura, etc. Implementing il Strategy. Like una polizza assicurativa ci sono una serie di fattori che influenzano il premio che si paga per protection. Portfolio Value. Excess Protezione level. Length di rischio Protection. Market. maggiore è il livello di eccesso o di livello di protezione al di sotto del mercato prevalente si è disposti ad accettare l'abbassare il vostro premio sarà ovviamente più lungo è il tempo di inquadrare più alto sarà il costo di protezione sarà infine il rischio più o volatilità nel mercato dei premi più elevati saranno be. the tabella seguente aiuta a identificare i costi approssimativi percentuali di assicurare un portafoglio ben diversificato con opzioni put indice Nota La tabella assume un livello di volatilità di mercato del 13 e SP ASX 200 Index Valore di 5250.How molte opzioni per buy. Once avete determinato il livello di protezione e lasso di tempo che si adatta alle proprie esigenze il passo finale prima di immergere le opzioni di acquisto con il proprio broker è quello di determinare quante opzioni sono bisogno di proteggere i contratti di opzione indice portfolio. ASX valgono 10 per punto, se il livello di protezione che si sceglie è 5.000 punti poi 1 contratto ha un valore di 50.000 se il vostro portafoglio azionario è un valore di circa 500.000 allora si dovrebbe acquistare 10 opzioni su indici 350.000 7 1.000.000 100 etc. ASX s calcolatrice protezione portafoglio contribuirà a determinare il numero dei contratti di acquisto in cui esercitare level. What s alla fine result. For ogni punto l'indice scende sotto 5.000 punti, quando il contratto di opzione scade, riceverete 10 la tabella seguente mostra come il mercato scende perdite sono parzialmente compensati dal flusso si riceve dal mercato delle opzioni mentre il mercato si alza continuano a beneficiare di aumenti dei prezzi quota, anche se meno il premio pagato per protection. ATO ID 2009 110.Income fiscale autogestito scambio Superannuation Fondi opzioni negoziate - trattamento fiscale dei premi receivable. FOI stato può essere released. CAUTION questo è un curato e record di riassunto di una decisione dell'Ufficio imposte Questo record non è pubblicato come una forma di consulenza E 'stato reso disponibile per il vostro controllo per soddisfare le esigenze FOI, perché può essere utilizzato da un ufficiale fare un altro decision. This ATOID si fornisce il seguente livello di protection. If si applicano ragionevolmente questa decisione in buona fede alle proprie circostanze che non sono sostanzialmente diversi da quelli descritti nella decisione, e la decisione è poi risultato essere non corretta non sarà tenuto a pagare alcuna penalità o interessi Tuttavia , vi sarà richiesto di pagare alcuna imposta sottopagati o rimborsare qualsiasi over-sostenuto di credito, concedere o beneficio, a condizione che i termini previsti dalla legge permettono Se si ha intenzione di applicare questa decisione alle proprie circostanze, è necessario garantire che le disposizioni pertinenti di cui la decisione non sono state modificate o abrogate Si potrebbe desiderare di ottenere ulteriori informazioni presso l'Ufficio imposte o da un professionista adviser. Where un auto gestito fondo pensione SMSF scrive un'opzione scambiato scambio ETO come parte di una strategia di copertura , sono i premi da ricevere da tale attività incluse reddito valutabile sotto o sezione 6-5 o 15-15 della dichiarazione dei redditi Act 1997 ITAA 1997.No Qualora un SMSF scrive un ETO come parte di una strategia di copertura, i premi credito verso che l'attività non sono inclusi come redditi imponibili sotto o sezione 6-5 o 15-15 del contribuente ITAA 1997. il è un SMSF che è un rispetto pensione fund. The contribuente detiene un portafoglio di investimento composto da ASX quotata australiana equities. The contribuente scrive un ETO su alcune di queste azioni quotate sul mercato delle opzioni ASX come parte di un strategy. Reasons copertura per Decision. Paragraph 295-85 2 a della ITAA 1997 prevede che, se un evento CGT succede ad un bene CGT di una pensione conforme Fondo, sezioni 6-5 e 15-15 del dell'ITAA 1997 non si applicherà invece alle disposizioni CGT si applicherà un'eccezione a questa è contenuta nel paragrafo 295-85 3 B del dell'ITAA 1997 beni CGT del Fondo che sono io titoli azionari misti, un legame, obbligazionario, certificato di diritto, cambiale, pagherò o altra garanzia ii un deposito presso una banca, costruzione della società o altra istituzione finanziaria iii un prestito garantito o no o IV qualche altro contratto con il quale un soggetto è tenuto a versare un importo se la responsabilità è assicurato o l'opzione not. An è un bene CGT come definito al comma 1 108-5 del dell'ITAA 1997 e le opzioni sono specificamente citati come esempio di un bene CGT vedi Nota 1 al comma 108- 5 2 della concessione dell'ITAA 1997.CGT evento D2 di un'opzione si applica sulla scrittura di un ETO dalla sezione Fondo 104-40 del dell'ITAA 1997 Pertanto, a meno che un ETO rientri in una delle eccezioni di cui al paragrafo 295-85 3 B del dell'ITAA 1997, le disposizioni CGT saranno le uniche disposizioni alla apply. An ETO non rientra né comma 295-85 3 B II o 295-85 3 B III della dell'ITAA 1997 Nessuno dei due è un ETO uno dei specificamente strumenti elencati nella comma 295-85 3 BI della dell'ITAA 1997 in relazione alla frase o altro titolo alla lettera 295-83 3 bi, è necessario guardare alla storia della sezione 295-85 del dell'ITAA 1997 per determinare quali strumenti sono inclusi ai sensi del phrase. Section 295-85 del ITAA 1997 rappresenta una riscrittura della sezione 304 della valutazione Tax Act 1936 ITAA 1936 Sottosezione 303 1 del dell'ITAA 1936 figurano il significato della sicurezza ai fini della sezione 304 del 1936 dell'ITAA la relazione al disegno di legge che ha introdotto le sezioni 303 e 304 del 1936 prevede che ITAA. la sicurezza per questi scopi è definito in modo simile nella divisione 16E. The comma 303 1 del dell'ITAA 1936 definizione di sicurezza è ora contenuta nel paragrafo 295-85 3 B del dell'ITAA 1997.Paragraph 3 1 della relazione di leggi fiscali Emendamento semplificato Superannuation Bill 2006 che ha introdotto la sezione 295-85 del dell'ITAA 1997 stabilisce che le disposizioni riscritto in Quartiere 295-B della sezione dell'ITAA 1997 compreso 295-85 non cambiano la legge come ha operato sotto la ITAA precedente 1936 disposizioni Pertanto , comma 2 295-85 del dell'ITAA 1997 si applicherà CGT come il codice primario di tassazione per fondi pensione a meno che il ETO è un titolo come intesa ai fini della divisione 16E del dell'ITAA 1936.The relazione che accompagna le leggi fiscali Amendment Bill No 2 1986 che ha introdotto divisione 16E del dell'ITAA 1936 fornito. la sicurezza è stata definita molto ampiamente in modo da comprendere il maggior numero di transazioni finanziarie possibili in cui ci può essere una dilazione nel pagamento dei income. The Commissario ha già affermato nella sentenza tassazione TR 96 14, che la divisione 16E del dell'ITAA 1936 definizione di la sicurezza contenute nel comma 1 159GP del dell'ITAA 1936 si applica solo per i titoli di debito o contratti che creano debito-come obligations. Likewise, comma 295-85 3 B del dell'ITAA 1997 racchiude solo i titoli di debito o contratti che creano obbligazioni di debito-simile e pertanto la frase o la garanzia alla lettera 295-85 3 BI della dell'ITAA 1997 copre solo arrangements. An debito ETO è un contratto di acquistare o vendere un prodotto finanziario come una condivisione I termini di un ETO sono standardizzati e impostato dal ASX ETO sono detenuti fino alla scadenza o l'esercizio, o sono chiusi da entrare in un uguale ma opposto posizione un ETO non è uno strumento di debito e quindi non cadrà ai sensi della frase o altra garanzia ai fini del comma 3 295-85 BI della dell'ITAA 1997.Subparagraph 295-85 3 B IV della dell'ITAA 1997 è più ampio rispetto comma 295-85 3 BI della dell'ITAA 1997 come l'art 159GP 1 d del dell'ITAA 1936 comprende una vasta gamma di contratti che non vi è una passività di pagare un amount. However, TR 96 14 stati che, in vista dei paragrafi a, B e C della definizione di sicurezza, solo quei contratti che hanno il debito come obbligazioni di solito rientrano in lettera d della definizione di sicurezza. In secondo TR 96 14, non ci sono obblighi di debito-come sufficienti connessi a un ETO per la caduta ai sensi del paragrafo d della definizione di sicurezza, inoltre, il differimento di reddito non è una caratteristica di un ETO arrangement. Therefore, un ETO non in grado di soddisfare il paragrafo 3 295-85 IV della dell'ITAA 1997 di conseguenza, un ETO non è un bene che rientra una delle eccezioni di cui al paragrafo 3, lettera b 295-85 del ITAA 1997.Further un ETO non è stock trading ATO ID 2004 526 di conseguenza, l'eccezione per la negoziazione magazzino comma 295-85 4 del dell'ITAA 1997 non sarà apply. As senza eccezioni in entrambi comma 295-85 3 o 4 295-85 del dell'ITAA 1997 applica al fondo, volontà i premi da ricevere non essere reddito imponibile del Fondo ai sensi della sezione 6-5 della dell'ITAA 1997, ma saranno i proventi di capitale della ETO sotto la D2 evento CGT provisions. CGT si applicano sulla scrittura di un ETO da parte del Fondo il Fondo come concedente l'opzione farà una plusvalenza o la perdita della differenza tra i proventi di capitale che è, il premio credito e il costo di concedere la possibilità, ad esempio, commissioni di intermediazione, al momento l'opzione è concesso comma 104-40 3 della dell'ITAA 1997.Any plusvalenza derivante dal CGT evento D2 non è ammissibile per la CGT sconto comma 115-25 3 della dell'ITAA 1997.Note 1 Qualora il fondo ha una posizione aperta alla fine dell'anno reddito, il valore di mercato di tale posizione non è detraibile ATO ID 2006 313.Note 2 Eventuali versamenti dei margini iniziali o di variazione non sono deducibili tassazione Determinazione TD 2006 25.Note 3 Sezione 134-1 del dell'ITAA 1997 stabilisce le conseguenze se l'opzione è exercised. Date della decisione 28 settembre 2009.SMSF Technical Education Strategies. Can di investire in derivati ​​o negoziare opzioni a termine nel vostro SMSF. With la crescita sia di trading derivato e SMSFs negli ultimi dieci anni, la domanda inevitabile è stata sollevata dal fatto che i derivati ​​possono essere negoziati all'interno di un auto gestito Super Fund SMSF , e in caso affermativo, in quali restrizioni o derivati ​​parameters. Are generalmente ammessi in SMSFs sotto il SIS act. To giungere a una conclusione sulla questione di cui sopra, abbiamo bisogno di definire quali sono i derivati ​​in base alla legge SIS, e poi guardare a tutte le sezioni dell'atto che possono limitare le loro definizioni di uso ai sensi della legge SIS, derivato si intende una attività o passività finanziaria il cui valore dipende, o deriva da, altre attività, passività o indici un contratto derivato si intende un contratto contratto di opzione o future relative a qualsiasi diritto, responsabilità o thing. So in fondo, ci stanno guardando quegli strumenti comunemente noti come opzioni e futures SIS Act Questa è la legge Superannuation Industry Supervisione SIS, il corpo di legge pensione l'atto SIS prescrive in realtà molto poche restrizioni su esattamente quello tipo di investimenti fiduciari possono andare in, ma è abbastanza prescrittivo sul modo in cui gli investimenti possono essere strutturati Per quanto riguarda i derivati ​​sono interessati, il problema principale è il fatto che alcuni contratti derivati ​​hanno un margine, o un requisito collaterali, e quindi possono cadere fallo del regolamento 13 14 Cioè, il trustee non deve dare una carica sopra, o in relazione a, un bene della fund. However c'è un'eccezione quando si tratta di derivati ​​regolamento 13 15A afferma che un trustee può dare una carica su un patrimoniale del fondo if.- la carica è dato in relazione ad un contratto derivato - la carica è data al fine di rispettare le regole di un organismo riconosciuto, come le opzioni di stanza di compensazione - il fondo ha in atto una strategia di rischio derivati ​​- l'investimento alla quale l'onere si riferisce è realizzato in conformità con i derivati ​​rischio strategy. So sembrerebbe che ai sensi della legge SIS, i derivati ​​sono un investimento legittima e ammissibile per un SMSF fornire quanto sopra sono satisfied. What è necessaria per consentire derivati ​​per essere utilizzato in SMSF. While abbiamo soddisfatto in precedenza che i derivati ​​sono consentiti in un SMSF per quanto riguarda l'atto SIS è interessato, ci sono ancora un paio di cose che gli amministratori devono avere in atto per essere pienamente compatibile quando si utilizzano strumenti derivati ​​in proprio SMSF Ciò comprende il controllo l'atto di fiducia, e avere in atto una dichiarazione derivati ​​rischio e una strategia di investimento scritto che descrive l'uso di derivatives. Your atto di fiducia è sostanzialmente la disciplina del vostro fondo per voi di fare qualcosa nel tuo fondo, la vostra fiducia atto deve consentire in modo che il primo passo è quello di guardare sotto la sezione investimenti della tua azione, e vedere se permette investimenti in derivati ​​più opere non, ma mai scontato è sempre necessario Statement. As check. Derivatives di rischio di cui sopra in relazione del regolamento 13 15A, una dichiarazione derivati ​​rischio è obbligatorio e deve essere rispettato in cui gli amministratori stanno entrando in contratti derivati ​​in cui la garanzia vale a dire il margine è detenuta che dà luogo ad una carica su un asset del fondo Questo vale per tutti i contratti a termine e vendere per aprire contratti di opzione Questo documento segue un formato specifico e richiede alcune informazioni specifiche da includere I membri della SMSF Review hanno accesso alla nostra dichiarazione rischio derivati ​​del campione da utilizzare come wish. Written Investment Strategy. This stabilisce la strategia di investimento per il fondo , e deve includere come i derivati ​​saranno derivati ​​utilizzati non devono essere trattati come una classe di asset separati, ma piuttosto come parte della esposizione alla classe di attività a cui il derivato si riferisce mentre questo sembra logico, lo fa sollevare la questione di come misurare l'esposizione di un contratto derivato la strategia di investimento scritta risulti i parametri di classe di asset ad esempio azioni da 30 a 70 per un SMSF, ed è presa che gli amministratori potranno gestire le attività del fondo a conformarsi entro questi parametri Pertanto quando si entra in un contratto derivato, fiduciari dovranno calcolare l'esposizione che il contratto derivato aggiunge alla classe di asset in questione, assicurando che rimanga all'interno del loro dichiarato domanda parameters. The è quindi, come misurare l'esposizione senza direttiva netta su questo tema dal regolatore o nel SIS atto, un metodo comune da utilizzare è quello di prendere il calcolo della esposizione alla classe di attivi di una posizione in derivati ​​di essere lo stesso di quello utilizzato per la valutazione della posizione, come follows. Bought opzioni call o put per aprire il valore di mercato di il contratto di opzione call venduta o opzioni put per aprire la corrente profitti non realizzati o la perdita della posizione aperta per tutti i contratti a termine per aprire la corrente profitti non realizzati o la perdita del metodo position. This aperto assicura l'esposizione totale a tutte le classi di attività aggiunge sempre a 100 ed è coerente con la valutazione del fondo come un punto whole. A dalle discussioni ATO. After con il regolatore di SMSFs l'ATO, è stato chiarito che il problema principale che hanno con gli amministratori utilizzando strumenti derivati ​​in un SMSF a parte avere tutta la documentazione di cui sopra in atto è quello di essere in grado di dimostrare la conformità al regolamento 4 09 dell'atto SIS come below. REGULATION 4 09 OPERATIVA STANDARD - sTRATEGIA dI INVESTIMENTO 4 09 2 Considerazioni nella formulazione della strategia il fiduciario della entità deve formulare e dare la validità di una strategia di investimento che tenga conto di tutte le circostanze dell'entità, in particolare un rischio coinvolti nella realizzazione, detenzione e realizzando, e il probabile ritorno da, investimenti di entità s, viste le sue finalità e atteso dei flussi di cassa requisiti B la composizione degli investimenti di entità s nel suo complesso, compresa la misura in cui essi sono diversi o comportano l'esposizione del soggetto al rischio di diversificazione inadeguata c la liquidità degli investimenti di entità s, viste le sue esigenze di cassa attesi d la capacità del soggetto di adempiere il suo ultimo punto liabilities. One esistenti e potenziali non si può eseguire un business all'interno di un SMSF, quindi il commercio di prodotti derivati ​​non deve essere sotto forma di un business in cui tipici deduzioni vengono rivendicati o salari withdrawn. Derivatives sono un investimento legittima e consentita all'interno di un SMSF, ma per la piena conformità si need. A atto di fiducia che include i contratti derivati ​​come un ammissibile Dichiarazione derivati ​​investment. A rischio se sono necessari margini o garanzie cioè i futures vendere per aprire options. A Investment scritto strategia che include l'uso di derivati ​​fondazione deve anche essere in grado di dimostrare che esso è stato formulato per quanto riguarda il regolamento 4 09 2 above. To garantire che, quando vengono aperti i contratti derivati, l'esposizione viene calcolato e assegnato alla classe di asset in questione, e è entro i parametri di classe di asset fondi come indicato nelle Basics. Basics strategy. SMSF investimento di Super. What è un SMSF. Key vantaggi di SMSFs. Is un SMSF destra per me. Lifecycle di una configurazione SMSF. SMSF Info. How da installare gli elementi di un SMSF. Important da considerare su setup. SMSF Admin Info. How per completare i vostri articoli admin. Important SMSF a considerare con SMSF admin. Winding un Setup SMSFpare SMSF Strategies. Technical Aggiornamenti per i limiti SMSF Radio. SMSF Mythbusters. Super, soglie e Data. Calculators e proiezione Tools. About Il SMSF Investor. Strategic Updates. SMSF Investor Education Centre. Sample SMSF assicurazione strategia d'investimento Template. Get in un SMSF a rates. It all'ingrosso s libero, ma i vantaggi sono enormi Rimani aggiornato con tutte le le ultime strategie, avere accesso a tutte le nostre risorse, e molto di più Fare clic sul pulsante qui sotto per saperne di più.